HSA un HDHP ABC!
Kas ir veselības krājkonts?
Veselības uzkrājumu konts (HSA) ir konta veids, ar kuru jūs varat ievietot naudu, lai ietaupītu ar veselību saistītus izdevumus bez nodokļiem.
Jūs varat ieguldīt veselības krājkontā tikai tad, ja:
- ir augsts atskaitāms veselības plāns (HDHP)
- jums nav cita medicīniskā apdrošināšana, ieskaitot Medicare, tomēr jums ir atļauts izmantot cita veida ar veselības aizsardzību saistītu segumu, piemēram, nelaimes gadījumus, invaliditāti, zobu aprūpi, redzes aprūpi vai ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu.
- nevar apgalvot kā atkarīgu no kāda cita nodokļu deklarācijas
Gan jūs, gan jūsu darba devējs var veikt iemaksas jūsu HSA. Tomēr kopējā iemaksu summa nedrīkst pārsniegt valdības noteikto ikgadējo ierobežojumu. 2018. gadā maksimālais ieguldījums ir 3450 $, ja jums ir pašnodarbinātības segums saskaņā ar HDHP un 6 850 ASV dolāri, ja jums ir ģimenes segums (divi vai vairāki cilvēki) saskaņā ar HDHP.
Jebkuram ieguldījumam jūsu HSA jābūt skaidrai; krājuma vai īpašuma iemaksas nav atļautas. Arī jūs nevarat veikt nekādas iemaksas jūsu HSA, kad jūs piesakāties Medicare. Tomēr jūs varat glabāt naudu savā HSA un to izmantot, lai apmaksātu medicīniskos izdevumus bez nodokļiem.
Ja jūs izņemsiet naudu no savas HSA, neuzņemoties atbilstošus medicīniskos izdevumus, jūs samaksājat ienākuma nodokli par naudu, kā arī soda naudu. Sods par HSA izmaksām, ko neizmanto kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, 2011.gadā palielinājās no 10 procentiem līdz 20 procentiem Affordable Care Act dēļ.
Nodokļu pabalsti
Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) datiem, HSA ir šādas ar nodokļiem saistītas priekšrocības:
- Jūs varat pieprasīt nodokļa atskaitījumu par iemaksām, kuras jūs vai kāds cits, kas nav jūsu darba devējs, veic savā HSA.
- Jūsu bruto ienākumi var tikt izslēgti no jūsu darba devēja iemaksām jūsu HSA.
- Jebkuri procenti vai citi ienākumi, ko jūs veicat savā HSA naudā, ir beznodokļu.
- Nauda, ko jūs noņemat no sava HSA, var tikt atbrīvota no nodokļiem, ja to izmantojat, lai samaksātu "kvalificētus" medicīniskos izdevumus.
- Jūsu veselības aprūpes izdevumu atlīdzināšanas termiņš nav noteikts. Kamēr pēc HSA izveidošanas ir radušies kvalificēti medicīniskie izdevumi, jūs varat nogaidīt gadus vai desmitus, lai izņemtu naudu no HSA, lai segtu izdevumus par medicīnisko aprūpi (glabājiet savus ieņēmumus, jo tie būs nepieciešami, ja IRS jautā jums lai pierādītu, ka patiešām esat izdevis medicīniskos izdevumus, par kuriem pats atmaksājat).
- Pēc 65 gadu vecuma jūs varat izņemt naudu no HSA jebkuram nolūkam, kuru vēlaties, bez soda. Bet, ja jūs neizmantojat naudu par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, jūs samaksājat ienākuma nodokli par izņemšanu, tāpat kā no tradicionālās IRA.
Detalizētu informāciju par nodokļu priekšrocībām un noteikumiem (tostarp par to, kā HSA darbojas) ir atrodama IRS publikācijā 969, Veselības uzkrājumu kontos un citos ar nodokļiem labvēlīgos veselības plānos.
Parakstieties uz HSA
Bankām, krājaizdevu sabiedrībām, apdrošināšanas sabiedrībām un citām finanšu iestādēm ir atļauts piedāvāt un pārraudzīt HSA kontus. Jūsu darba devējs var arī izveidot plānu, kas palīdzēs jums pierakstīties.
Ņemiet vērā, ka jūsu HSA nav tas, ko jūs iegādājaties; tas ir krājkonts, kurā jūs varat noguldīt naudu pēc vēlamā nodokļa.
Kāds ir augstu atskaitāms veselības plāns?
Ja jūs nolemjat atvērt HSA, jums ir jābūt augsti atskaitāmam veselības plānam (HDHP). HDHP ir veselības apdrošināšanas plāna veids, kas atbilst ļoti specifiskiem IRS noteikumiem. Ir noteikumi par minimālajiem atskaitījumiem un maksimālajiem ierobežojumiem ārpus kabatas, un plāns nevar nodrošināt nekādus pabalstus, izņemot profilaktisko aprūpi (kā noteikts IRS) pirms atskaitāmās summas.
2018. gadā uz HDHP jābūt atskaitāmam vismaz 1300 $ vienai personai vai 2600 $ ģimenei.
Un plānam nevar būt maksimālais kabatas konts, kas pārsniedz 65050 ASV dolārus vienai personai, vai 13 100 $ ģimenei. Obligāto minimālo atskaitāmo un ārpus kabatas izdevumu summu katru gadu koriģē, lai ņemtu vērā inflāciju.
Augšējā HDHP izmaksu maksimālā robeža ir zemāka par vispārējiem maksimālajiem ārpus kabatas ierobežojumiem, kas attiecas uz citiem plāniem . Tās bija vienādas 2014. gadā, bet formula, kas izmantota, lai palielinātu HDHP ierobežojumus ārpus kabatas, atšķiras no formulas, ko lieto, lai palielinātu ārpusplāksnītes ierobežojumus citiem plāniem, tādēļ augšējās robežas ir atšķirīgas laika ziņā.
Tā kā HDHP nesatur lielākus ierobežojumus, kas nav no kabatas, HDHP ne vienmēr ir plāni ar viszemākajām prēmijām, kas būs acīmredzami, ja jūs iepērcties savā segumā konkrētajā tirgū. Bet, ja jūsu iespējas ierobežo darba devējs un viens no pieejamiem plāniem ir HDHP, tas visdrīzāk būs zemākā cena, ko piedāvā jūsu darba devējs, jo citi pieejamie plāni, iespējams, ietver pabalstus (piemēram, izdevumus par biroja apmeklējumiem, nevis jums jāmaksā visas biroja vizītes izmaksas) pirms atskaitīšanas.
Jūs varat izmantot savu veselības krājkontu, lai palīdzētu apmaksāt izdevumus, uz kuriem neattiecas veselības plāns.
Dr Mike Definīcija: atskaitāms - atskaitāms ir summa, kas jums katru gadu jāmaksā ārpus veselības apdrošināšanas izmaksām, pirms jūsu apdrošināšanas polise sāks maksāt. Saskaņā ar HDHP (kas jums ir nepieciešams, lai veicinātu HSA), jūsu atskaitāms maksājums būs vismaz 1300 $ vienā segumā un vismaz 2600 $ ģimenes segumam.
Uzņemšana augsta atvilkuma veselības plānā
Jebkurš uzņēmums, kas pārdod jūsu valstī veselības apdrošināšanu, var piedāvāt HDHP. Jūsu darba devējs var piedāvāt HDHP, un jums vajadzētu būt iespējai atrast kvalificētu HDHP, sazinoties ar jūsu valsts , jūsu pašreizējās apdrošināšanas kompānijas vai aģenta vai brokera starpniecību, kas ir licencēta, lai pārdotu jūsu valstī veselības apdrošināšanu. Jūsu valsts apdrošināšanas departaments var arī sniegt informāciju par kvalificētiem HDHP.
Kādi ir medicīniskie izdevumi?
Publikācijā 502 kvalificētie medicīniskie izdevumi ir definēti kā "slimības diagnosticēšanas, ārstēšanas, seku mazināšanas, ārstēšanas vai profilakses izmaksas un ārstēšanas izmaksas, kas ietekmē jebkuru ķermeņa daļu vai funkciju. Tie ietver maksu par medicīnas pakalpojumiem, ko sniedz ārsti, ķirurgi, zobārsti un citi medicīnas speciālisti. Tajos ietilpst aprīkojuma, aprīkojuma un diagnostikas ierīču izmaksas, kas nepieciešamas šajos nolūkos. "
Saskaņā ar Likumu par pieejamu aprūpi jūs vairs nevarat atmaksāt beznodokļu izdevumus par bezrecepšu medikamentiem, ja vien ārsts jums viņiem izsniedz recepti.
Kādas ir veselības aprūpes krājkontu priekšrocības un trūkumi?
ASV Valsts kases departaments skaidro, ka HSA un HDHP priekšrocības ir šādas:
- Tie nodrošina drošību, aizsargājot jūs pret augstiem vai negaidītiem medicīniskiem rēķiniem.
- Pārklājums var būt izdevīgāks sakarā ar zemākām veselības apdrošināšanas prēmijām, jo plāni nav paredzēti. Nodrošina ieguvumus, kas pārsniedz profilaktisko aprūpi, kamēr nav sasniegts jūsu atskaitāms nodoklis.
- Jums ir iespēja elastīgi izmantot līdzekļus savā kontā, lai samaksātu medicīniskos izdevumus, ieskaitot izdevumus, kurus jūsu apdrošināšana nevar segt.
- Jūs varat ietaupīt naudu savā kontā, lai saņemtu turpmākus medicīniskos izdevumus.
- Jūs varat palielināt savu kontu, izmantojot ieņēmumus no ieguldījumiem.
- Jūs pieņemat visus lēmumus par to, cik daudz naudas jāiegādājas savā kontā, neatkarīgi no tā, vai ietaupīt naudu par turpmākajiem izdevumiem vai samaksāt kārtējos medicīniskos izdevumus un kādus medicīniskos izdevumus maksāt ar HSA līdzekļiem. Jūs varat izvēlēties samaksāt medicīniskos izdevumus ar līdzekļiem, kas nav HSA (ti, ar pēcnodokļu naudas līdzekļiem), ietaupot savus ieņēmumus, un pēc tam atmaksāt sev gadu vai desmitgaļas vēlāk ar beznodokļu naudas no HSA. Tādā veidā HSA var tikt izmantots kā ārkārtas fonds vai priekšlaicīgas pensionēšanās konts.
- Jūs varat saglabāt savu HSA, pat mainot darba vietas, mainot medicīnisko aprūpi, kļūstot par bezdarbniekiem, pārceļoties uz citu valsti vai mainot savu ģimenes stāvokli. Jūs varat veikt tikai iemaksas jūsu HSA laikā, kad jums ir HDHP segums vietā. Bet nauda HSA ir jūsu nauda, un to var izmantot, lai jebkurā laikā nākotnē segtu kvalificētus medicīniskos izdevumus, neatkarīgi no tā, kāda veida veselības apdrošināšanas jums šajā laikā ir (vai nav).
- Jūsu līdzekļi paliek kontā no gada uz gadu - nav noteikumu "izmantot vai zaudēt"
Turklāt jūsu HSA nodrošina trīskāršus nodokļu ietaupījumus:
- nodokļu iemaksas, kad jūs veicat savu kontu
- bezpeļņas peļņa, izmantojot ieguldījumus
- atbrīvojums no nodokļiem par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem
Vairākas patērētāju organizācijas, tostarp Patērētāju savienība, patērētāju ziņojumu izdevējs, kritiski vērtē HSA, jo tie sniedz vislielāko labumu jauniem veselīgiem cilvēkiem, kuriem nav apgādājamo un bagātīgi cilvēki, kuri var vairāk ietaupīt savus nodokļus.
> Avoti:
> Iekšējā ieņēmumu dienests. Affordable Care Act: Jautājumi un atbildes par pārtraucošajiem medikamentiem un medikamentiem.
> Iekšējā ieņēmumu dienests. Iekšējo ieņēmumu biļetens. Biļetena numurs 2018-10 , 2018. gada 5. marts.
> Iekšējā ieņēmumu dienests. Publikācija 502. Medicīnas un zobārstniecības izdevumi .
> Iekšējā ieņēmumu dienests. Publicēšana 969 (2017) Veselības uzkrājumu konti un citi ar nodokļiem labvēlīgie veselības plāni.