Lielajiem darba devējiem ir jānodrošina izdevīgs segums, bet kā tas tiek noteikts?
Saskaņā ar Affordable Care Act darba devēja mandātu lielie darba devēji (tie, kuriem ir 50 vai vairāk pilna laika ekvivalentu darbinieku) ir jāpiedāvā veselības apdrošināšana saviem pilna laika (30 vai vairāk stundu nedēļā) darbiniekiem vai jāuzņemas finansiāls sods.
Plašs plašsaziņas līdzeklis, ko var piedāvāt lielie darba devēji, ir plašs, taču, lai ievērotu darba devēja mandātu, segumam ir jānodrošina minimālā vērtība un jāuzskata darbinieks par pieņemamu cenu.
Minimālā vērtība nozīmē, ka plāns aptver vismaz 60 procentus no vidējām medicīniskajām izmaksām standarta iedzīvotājiem un nodrošina "ievērojamu segumu" stacionāro aprūpes un ārstu pakalpojumiem (ņemiet vērā, ka minimālā vērtība nav tāda pati kā minimālais obligātais segums , bet darba devējs plāni, kas nodrošina minimālo vērtību, atbilst obligātajam minimālajam nodrošinājumam).
Bet pieejamība ir vairāk subjektīvs pasākums, jo tas lielā mērā ir atkarīgs no personas ienākumiem. Kā darba devēji un IRS nosaka, vai plāns ir pieņemams darbiniekiem?
Pieejamības noteikšana: darba devēji izmanto Safe Harbor aprēķinus
IRS uzskata, ka darbinieku segums ir pieņemams, ja vien darbinieku segtā prēmiju daļa pašnodarbinātības segšanai nepārsniedz 9,56 procentus no darbinieka ienākumiem 2018. gadā (šis rādītājs ir indeksēts inflācijai katru gadu, tas sākās 9,5 procenti 2014. gadā katru gadu palielinājās līdz 2017. gadam, un tad nedaudz samazinājās līdz 2018. gadam).
Ir svarīgi izprast šīs definīcijas "tikai" vienīgo daļu. Izmaksas, kas saistītas ar ģimenes locekļu pievienošanu darbinieka plānam, netiek ņemtas vērā, kad ir iespējams noteikt pieejamību. Viss, kas jāņem vērā, ir tas, par ko darbinieks ir jāmaksā tikai par savu segumu. Diemžēl ģimenes locekļi nav tiesīgi saņemt piemaksu subsīdijas atsevišķā tirgū, ja viņiem ir pieejams segums saskaņā ar darba devēja sponsorētu plānu, kas tiek uzskatīts par pieņemamu darbiniekam neatkarīgi no tā, cik daudz tas izmaksās, lai pievienotu ģimeni darba devējam - sponsorētais plāns.
Tas ir pazīstams kā ģimenes glitch .
Tātad pieejamības noteikšana ir diezgan vienkārša: ja jūsu darba devējs piedāvās segumu, 2018. gadā jums izmaksās vairāk nekā 9,56% no jūsu mājsaimniecības ienākumiem, tas nav uzskatāms par pieņemamu cenu. Tādā gadījumā apmaiņā jums būtu pieejama piemaksu subsīdija, ja jūs vēlaties iegādāties atsevišķu tirgus plānu, un jūsu darba devējam pēc tam tiks piemērots darba devēja mandāta sods.
Bet kā jūsu darba devējs uzzina jūsu mājsaimniecības ienākumus? Ja jūs strādājat pilna laika lielam darba devējam un jūsu segums kļūst par nepieejamu, salīdzinot ar jūsu mājsaimniecības ienākumiem, jūsu darba devējs ir pakļauts soda sankcijām, kas var būt ievērojams. Tomēr parasti darba devējiem nav pieejas datiem par viņu darbinieku kopējiem mājsaimniecību ienākumiem.
Lai risinātu šo problēmu, IRS izveidoja trīs "drošības zonas" aprēķinus, ko darba devēji var izmantot. Kamēr darba devējs piedāvā minimālu nodrošinājumu, kas tiek uzskatīts par pieņemamu, izmantojot vienu no drošās ostas metodēm, darba devējam nebūs jāuztraucas par iespējamām sankcijām.
Safe Harbours
- W2 maksā drošu ostu . Lai izmantotu šo metodi, darba devējam jāpārliecinās, ka visa gada laikā strādājošā kopējā veselības apdrošināšanas maksa nepārsniedz 9,56% no darba ņēmēja W2 darba algas 2018. gadā. Viņi var noteikt darbinieku iemaksu prēmiju kā dolāru summu par vienu samaksas periodu vai ienākumu procentuālā daļa (kas var atšķirties, ja darbinieka ienākumi mainās), bet ir ierobežojumi iemaksu pielāgošanai gada vidū, lai ņemtu vērā ienākumu izmaiņas. Tādēļ šī metode vislabāk ir paredzēta darbiniekiem, kuriem visu gadu ir pastāvīgas algas.
- Atalgojuma drošības osta . Lai izmantotu šo metodi, darba devējs aplūko darbinieka stundas algas plāna gada sākumu (vai zemāko stundas algu, ko darbinieks saņem konkrētajā mēnesī), reizina to ar 130 un aprēķina 9,56 procentus no kopējās summas. Šis rezultāts būs maksimālā summa, kuru darbiniekam var pieprasīt samaksāt par veselības apdrošināšanu mēnesī. [130 stundu aprēķins tiek izmantots neatkarīgi no tā, cik stundu darbinieks strādā, jo tā ir minimālā pilnas slodzes darba definīcija.]
Attiecībā uz algotiem darba ņēmējiem ar darba samaksas likmes metodi darba devējam vienkārši jānodrošina, lai darba ņēmēja prēmiju izmaksas nepārsniegtu 9,56 procentus no darba ņēmēja mēnešalgas.
- Federālais nabadzības līmeņa drošības osta . Šī drošā ostas metode nodrošina to pašu maksimālo piemaksu piemaksu katram darbiniekam, jo tā pamatā ir federālais nabadzības līmenis, nevis katra darbinieka ienākumi. Lai izmantotu šo metodi, jūsu darba devējam vienkārši jānodrošina, lai jūsu prēmiju izmaksas nepārsniegtu 9,56 procentus no federālā nabadzības līmeņa.
2018. gadā federālais nabadzības līmenis ir 12 140 ASV dolāri (vienai personai, kas tiek izmantots šajā aprēķinā). Tātad, ja jūsu darba devējs izmanto šo drošo ostu, jūsu kopējās prēmiju izmaksas jūsu nodrošinājumam 2018. gadā nedrīkst pārsniegt 1,161 ASV dolāru mēnesī. Šis drošā ostas līmenis parasti radīs zemāko iespējamo prēmiju līmeni, kas darbiniekiem būs jāmaksā par to segumu, jo lielākā daļa pilnas slodzes darbinieku nopelna vairāk par federālo nabadzības līmeni.
Kā IRS zina, kāda Safe Harbor metode ir izmantota manam darba devējam?
Jūsu darba devējs katra gada sākumā iesniedz pārskatu ar IRS (un nosūta jums kopiju), norādot segumu, kas jums tika piedāvāts iepriekšējā gadā. Šī ir Form 1095-C .
Šīs veidlapas 16. rindā jūsu darba devējs ievadīs kodu, lai noskaidrotu, kura drošības zonas metode (ja tāda ir) tika lietota. Kodi ir izskaidroti darba devēja norādījumos par veidlapu 1095-C : kods 2F nozīmē W2 algu drošu ostu; Kods 2G nozīmē, ka tika izmantots federālais nabadzības līmenis "safe harbor", un 2H nozīmē "pay-safe harbor" likmi.
Papildu mājsaimniecības ienākumi Safe Harbor metodēs netiek uzskaitīti
Tā kā jūsu darba devējam ir pieeja tikai jūsu mājsaimniecības ienākumu daļai, tas viss tiks ņemts vērā, ja jūsu darba devējs izmantos drošā ostas aprēķinus. Un, ja tiek izmantota federālā nabadzības līmeņa drošās ostas metode, tā balstās uz nabadzības līmeni tikai vienai personai. Ja jūsu laulātajam ir papildu ienākumi, tas netiek skaitīts, ja jūsu darba devējs nodrošina, ka jūsu prēmijas nepārsniedz 9,56 procentus no jūsu ienākumiem.
Darba devējiem nav pienākuma izmantot drošā ostas aprēķinu. Bet sodi par darba devēja pilnvaru neievērošanu ir diezgan stāvi, un darba devēji, kas piedāvā segumu, parasti nevēlas netīšām izbeigt segumu, kas neatbilst pamatnostādnēm par pieejamību.
Ko tas viss nozīmē darbiniekiem?
Ja jūs strādājat pilnu darba dienu lielam darba devējam, jūs, iespējams, piedāvā veselības apdrošināšanu, kas ir diezgan lēta jūsu segumam, jo darba devēji parasti vēlas nodrošināt, ka viņi atbilst ACA darba devēja mandātam. Bet prēmijas var būt daudz lielākas, ja jūs pievienojat ģimenes locekļus savam plānam, jo darba devējiem nav pienākums padarīt segumu pieejamu tikai jums, nevis jūsu ģimenei.
> Avoti:
> Kornela Juridiskā skola, Juridiskās informācijas institūts. 26 US Code 36B, atmaksājams kredīts, kas paredzēts segumam saskaņā ar kvalificētu veselības plānu. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Veselības un cilvēku pakalpojumu departaments, sekretāra vietnieka birojs plānošanai un novērtēšanai. HHS Nabadzības vadlīnijas 2018. gadam. 2018. gada 13. janvāris.
> Iekšējā ieņēmumu dienests. Ieņēmumu procedūra 2017.-36 .