Izpratne par ACA Premium Nodokļu kredīta veselības apdrošināšanas subsīdiju
Likums par pieņemamu aprūpi ietver valdības subsīdijas, lai palīdzētu cilvēkiem segt veselības apdrošināšanas izmaksas. Viena no šīm veselības apdrošināšanas subsīdijām ir prēmijas nodokļa atlaide, kas palīdz maksāt ikmēneša veselības apdrošināšanas prēmijas .
Saskaņā ar Trump administrāciju, republikāņu likumdevēji pavadīja lielu daļu no 2017. gada, cenšoties atcelt ACA un aizstāt to ar dažādiem citiem priekšlikumiem, taču tie nebija veiksmīgi.
Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums (HR1), kas tika ieviests 2017. gada decembrī, galu galā atcels ACA individuālo pilnvaru sodu, taču tas nestāsies spēkā līdz 2019. gadam ( joprojām ir sods par apdrošināšanu 2018. gadā ). Un janvāra ilgstošā budžeta rezolūcija aizkavēja dažus ACA nodokļus, tostarp Cadillac nodokli .
Bet pretējā gadījumā ACA nav mainījies. Izmaksu sadale samazinās joprojām ir pieejama attiecināmajiem kandidātiem, neskatoties uz to, ka Trump administrācija viņiem samazināja finansējumu līdz 2017. gada rudenim (apdrošinātāji vienkārši pievienoja izmaksas prēmijām, kuras lielākoties kompensē attiecīgi lielākas prēmijas subsīdijas). Un piemaksu nodokļa kredīts, kas ir arī premium subsīdija, paliek spēkā un joprojām ir pieejams cilvēkiem, kas iegādājas segumu, izmantojot apmaiņu .
Piemaksu nodokļa kredīts / subsīdija ir sarežģīta. Lai saņemtu finansiālo atbalstu un izmantotu to pareizi, jums ir jāsaprot, kā darbojas veselības apdrošināšanas subsīdija.
Ja jūs to neizmantojat pareizi, jūs varētu nonākt finanšu sīpoli. Lūk, kas jums jāzina, lai saņemtu palīdzību, kuru jūs varētu pretendēt, un jāizmanto šī palīdzība saprātīgi.
Kā es varu pieteikties uz bezmaksas nodokļu kredīta veselības apdrošināšanas subsīdiju?
Pieteikties par prēmijas nodokļa atlaidi, izmantojot jūsu valsts veselības apdrošināšanas apmaiņu .
Ja jūs saņemat savu veselības apdrošināšanu jebkur citur, jūs nevarat saņemt prēmijas nodokļa atlaidi (Senatori Lamar Alexander un Bobs Corkers, abi pārstāvji no Tenesī pārstāvētajiem republikāņiem ieviesa 2017. gada Amerikas veselības aprūpes iespēju aktu, kas būtu ļāvis uzņemties saņemt piemaksu nodokļa atlaide par plāniem, kas iegādāti ārpus apmaiņas, ja neviens apdrošinātājs nepiedāvā plānus apmaiņai konkrētā reģionā; tiesību akti netika gūti panākumi 2017. gada sesijā, un visas valsts teritorijas galu galā ieguvušas plānus, kas pieejami, izmantojot apmaiņu 2018. gadam).
Ja jums ir grūtības pašam piemērot veselības apdrošināšanu, izmantojot savas valsts apmaiņu, jūs varat saņemt palīdzību no licencēta veselības apdrošināšanas brokera, kuru apliecina birža vai reģistrācijas pieteicējs / navigators. Šie ļaudis var palīdzēt jums pieteikties plānā un pabeigt finanšu atbilstības pārbaudes procesu, lai noteiktu, vai jums ir tiesības saņemt subsīdiju (par viņu palīdzību nav jāmaksā).
Vai es pretendēt uz subsīdiju?
Cilvēki, kas veido 100 līdz 400 procentus no federālā nabadzības līmeņa, var pretendēt uz piemaksu par nodokļa kredīta veselības apdrošināšanas subsīdiju (zemākais slieksnis ir 139 procenti no nabadzības līmeņa, ja esat stāvoklī, kas ir paplašinājis Medicaid, jo Medicaid nodrošinājums ir pieejams zem šī līmeņa).
Federālais nabadzības līmenis mainās katru gadu, un tas balstās uz jūsu ienākumiem un ģimenes lielumu. Jūs varat meklēt šā gada FPL šeit.
Jūs izmantosiet šī gada FPL skaitļus, lai piemērotu nākamā gada veselības apdrošināšanas subsīdiju. Piemēram, ja jūs pieprasījāt 2018. gada Obamacare plānu atvērtās reģistrācijas laikā 2017. gada rudenī, VAI, ja jūs pieprasīsit 2018. gada segumu 2018. gada vidū, izmantojot īpašu uzņemšanas periodu (kuru aktivizē kvalifikācijas pasākums), jūs izmantosiet FPL skaitļi no 2017. gada. Tas ir tāpēc, ka atklātā reģistrācija 2018. gada pārklājumam tika veikta 2017. gada beigās, kas ir pirms 2018. gada FPL numuru pieejamības. Lai nodrošinātu konsekvenci, tie paši FPL numuri tiek izmantoti pilnam pārklājuma gadam.
Jaunie FPL numuri katru gadu tiek izsniegti janvāra beigās, taču tos neizmanto subsīdiju atbilstības noteikšanai, kamēr atklātā reģistrācija no jauna sākas novembrī, lai segtu izdevumus nākamajā gadā.
Lai aptvērums darbotos 2018. gadā, izmantojot 2017. gada FPL līmeņus, kontinentālajā ASV (FPL ir lielāks Aļaskā un Hawaii), jūs saņemsiet veselības apdrošināšanas subsīdiju kā indivīdam ar ienākumu diapazonu:
- 12 060 līdz 48 240 ASV dolāri vienai personai (zemākais slieksnis ir 16 763 ASV dolāri, ja esat stāvoklī, kas ir paplašinājis Medicaid)
- Par 16-240 $ līdz 64 960 $ pārējam (zemākais slieksnis ir 22 823 $, ja esat stāvoklī, kas ir paplašinājis Medicaid
- No 24 600 līdz 98 400 $ četrām ģimenēm (zemākais slieksnis ir 33 194 $, ja esat stāvoklī, kas ir paplašinājis Medicaid).
Ja jūs atbilstat ienākumu kvalifikācijai, jūs joprojām varat saņemt subsīdijas. Tas būtu gadījumā, ja:
- Otrais zemākais izmaksu sudraba plāns jūsu reģionā tiek uzskatīts par pieejamu jūsu ienākumu līmenī, pat bez subsīdijas.
- Jums ir tiesības saņemt pieņemamu, minimālu darba devēja (jūsu vai jūsu laulātā) darba plānu. Ievērojiet, ka darba devēja sponsorēto plānu pieejamība ir aprēķināta, pamatojoties tikai uz darbinieka izmaksām, neatkarīgi no tā, cik izmaksā, lai pievienotu laulāto un apgādājamo. Bet laulātais un apgādājamie nav tiesīgi saņemt subsīdiju apmaiņā, ja darba ņēmēja segums tiek uzskatīts par pieņemamu darbiniekam un tiek piedāvāts ģimenes locekļiem. To sauc par ģimenes sliktu .
Cik daudz naudas es saņemšu?
Lai noskaidrotu, cik lielā mērā jūsu prēmijas nodokļa kredīts būs, jums jāzina divas lietas:
- Jūsu paredzamais ieguldījums jūsu veselības apdrošināšanas izmaksās
Jūs to varat apskatīt tabulā lapas apakšdaļā. Ievērojiet, ka tas katru gadu mainās. 2018. gada iemaksu procenti tika sīki aprakstīti IRS ieņēmumu procedūrā 2017.-36. Gadā , un faktiski bija samazinājums no iemaksu procentiem 2017. gadā (tas bija pirmais reizinājums , kad procenti ir samazinājušies no viena gada uz nākamo, nevis palielinoties). - Jūsu veselības aprūpes plāna standarta izmaksas
Jūsu etalona plāns ir simetriski izstrādāts veselības plāns ar otro zemāko ikmēneša prēmiju jūsu reģionā. Jūsu veselības apdrošināšanas valūta var jums pastāstīt, kas tas ir un cik tas maksā. Jūs to varat arī atrast, vienkārši iegādājoties citātus par apmaiņu, sakārtojot tos pēc cenas (tas parasti ir noklusējums), un pēc tam apskatot otro zemāko izmaksu sudraba plānu.
Jūsu subsīdijas summa ir starpība starp jūsu gaidāmo ieguldījumu un etalonu plāna izmaksām jūsu reģionā. Skatiet piemēru, kā aprēķināt ikmēneša izmaksas un jūsu subsīdijas summu lapas apakšdaļā (bet ziniet, ka apmaiņa veiks visus šos aprēķinus jums - piemērs ir tikai, lai palīdzētu jums saprast, kā tas viss darbojas, bet jūs jums nav jāveic šie aprēķini, lai saņemtu savu prēmijas nodokļa atlaidi!).
Vai es varu nopirkt lētāku plānu, lai ietaupītu naudu, vai man vajadzētu iegādāties standarta plānu?
Vienīgi tāpēc, ka jūsu subsīdijas aprēķināšanai tiek izmantots etalona plāns, nenozīmē, ka jums ir jāpērk etalona plāns. Jūs varat iegādāties jebkuru bronzas, sudraba, zelta vai platīna plānu, kas norādīts jūsu veselības apdrošināšanas sarakstā. Tomēr jūs nedrīkstat izmantot savu subsīdiju, lai nopirktu katastrofālu plānu .
Ja izvēlēsities plānu, kas maksā vairāk nekā etalonu plānu, papildus jūsu paredzamajam ieguldījumam jūs samaksāsiet atšķirību starp etalona plāna izmaksām un jūsu dārgākā plāna izmaksām. Ja izvēlēsities plānu, kas ir lētāks nekā salīdzinošais novērtējums, maksāsit mazāk, jo subsīdijas nauda segtu lielāku ikmēneša prēmijas daļu. Ja izvēlaties plānu tik lēti, ka tā maksā mazāk par jūsu subsīdiju, jums par veselības apdrošināšanu nevajadzēs maksāt. Tomēr jūs nesaņemsiet pārmērīgo subsīdiju atpakaļ (ņemiet vērā, ka daudzās vietās cilvēkiem ir pieejami bronzas plāni bez prēmijām 2018. gadam - pēc to prēmiju nodokļu atlaides piemērošanas - izmaksu dalīšanas samazināšanas izmaksu dēļ tika pievienota piemaksai par sudraba plāna piešķiršanu 2018. gadam).
Ja jūs mēģināt ietaupīt naudu, izvēloties plānu ar zemāku aktuārvērtību (piemēram, sudraba plāna vietā, kā bronzas plānu), ņemiet vērā, ka, lietojot savu veselības apdrošināšanu, jūs, iespējams, iegūsit lielāku līdzmaksājamo apdrošināšanu. Bet citā par 2018. gada pārklājumu, zelta plāni dažos apgabalos faktiski ir lētāki nekā sudraba plāni (tā kā izmaksas par izmaksu dalīšanas samazināšanu ir piesaistītas piemaksām par sudraba plāna piešķiršanu), neskatoties uz to, ka zelta plāniem ir augstāka aktuārā vērtība .
Tomēr, ja jums ir ienākumi, kas zemāk par 250 procentiem no FPL, un jo īpaši, ja tas ir mazāks par 200 procentiem no FPL, apsveriet iespēju izvēlēties "sudraba līmeņa" plānu, jo šī plāna aktuāro vērtība būs vēl labāka nekā zelta plāns vai dažos gadījumos pat labāk nekā platīna plāns. Tas ir tāpēc, ka pastāv atšķirīga subsīdija, kas samazina ienākumus , līdzfinansējumu un atskaitījumus cilvēkiem, kuru ienākumi ir zem 250% no nabadzības līmeņa. Atbilstošie cilvēki to var izmantot papildus piemaksu nodokļu kredītu subsīdijām. Tomēr tas ir pieejams tikai tiem cilvēkiem, kas izvēlas "sudraba līmeņa" plānu.
Vai man jāgaida, kamēr es neiesniedzu nodokļus, lai saņemtu subsīdiju, jo tas ir nodokļu kredīts?
Jums nav jāgaida, kamēr neiesniedzat savus nodokļus. Jūs varat saņemt prēmijas nodokļa atlaidi iepriekš. Tomēr, ja vēlaties, jūs varat izvēlēties saņemt prēmijas nodokļa atlaidi kā nodokļu atmaksu, kad jūs iesniedzat savus nodokļus, nevis iepriekš samaksājāt. Šī opcija ir pieejama tikai tad, ja jūs esat iesaistījies plānā, izmantojot apmaiņu. Ja jūs pērkat savu plānu tieši no apdrošināšanas sabiedrības, jums nebūs tiesības uz priekšfinansējuma subsīdijām, un jūs arī nevarēsiet pieprasīt subsīdijas no jūsu nodokļu deklarācijas.
Ja jūsu ienākumi ir tik zemi, ka jums nav jāuzrāda nodokļi, jūs joprojām varat saņemt subsīdiju, lai gan jums nebūs tiesības saņemt subsīdiju, ja jūsu ienākumi ir zem nabadzības līmeņa (vai zem 139 procentu no nabadzības līmeņa valstīs, kas ir paplašinājušas Medicaid).
Neatkarīgi no tā, vai jūs visu gadu saņemat savu subsīdiju uz priekšu vai vienreizēju nodokļu deklarāciju, jums būs jāiesniedz sava nodokļu deklarācija ar 8962. veidlapu . Tas ir veids, kā saskaņot (vai pilnībā pieprasīt) jūsu prēmijas nodokļu kredītu.
Kā es varu saņemt naudu?
Ja jūs izvēlēsieties iepriekš saņemt nodokļu prēmiju, valdība tieši nosūta naudu savai veselības apdrošināšanas sabiedrībai. Jūsu veselības apdrošinātājs šo naudu ieskaita jūsu veselības apdrošināšanas prēmiju izmaksās, samazinot, cik daudz jūs maksāsiet katru mēnesi.
Ja izvēlaties saņemt prēmijas nodokļa atlaidi kā nodokļa atmaksu, nauda tiks iekļauta jūsu kompensācijā, kad būsiet iesniedzis savus nodokļus. Tas varētu nozīmēt lielu nodokļu atmaksu. Bet katru mēnesi jums būs jāmaksā vairāk par veselības apdrošināšanu, jo jūs maksājat gan savu daļu no prēmijas, gan daļu, kas tiktu segta ar subsīdiju, ja izvēlējāties papildu maksājumu iespēju. Tas iznāks pat beigās, bet, ja jums ir maz naudas ar rokām, avansa maksājuma iespēja būs ērtāka.
Kāpēc gaidīt, kamēr es nesaņēmu nodokļus, lai saņemtu subsīdiju?
Lielākā daļa cilvēku nevēlas gaidīt; viņi izvēlas izvēlēties avansa maksājumu iespēju. Tomēr apsveriet iespēju izvēlēties saņemt subsīdiju kopā ar nodokļu atmaksu, ja:
- Jūsu ienākumi ir ļoti tuvu 400 procentiem no FPL.
- Jūsu ienākumi katru gadu mainās, tāpēc jūs nezināt, cik daudz jūs veiksiet.
Ja subsīdija tiek izmaksāta avansā, subsīdijas summa ir balstīta uz nākamā gada ienākumu aplēsi . Ja aplēse ir nepareiza, subsīdijas summa būs nepareiza.
Ja jūs nopelnīsiet mazāk nekā aplēses, progresīvās subsīdijas būs mazākas nekā tam vajadzētu būt. Jūs saņemsiet pārējo kā nodokļu atmaksu.
Ja jūs nopelnīsiet vairāk, nekā tiek lēsts, valdība sūtīs pārāk daudz subsīdijas naudu savai veselības apdrošināšanas sabiedrībai. Kad būsiet iesnieguši savus nodokļus, jums būs jāatmaksā daļa vai visa liekā subsīdijas nauda. Vēl sliktāk, ja jūsu faktiskais ienākums pārsniedza 400 procentus no FPL, jums būs jāatmaksā katrs subsīdijas penss . Tas varētu būt tūkstošiem dolāru.
Ja saņemsit subsīdijas, kad ievedat savus ienākuma nodokļus, nevis iepriekš, jūs saņemsit pareizu subsīdijas summu, jo jūs precīzi zināt, cik daudz jūs nopelnījāt šajā gadā. Jums nav jāmaksā kāds no tiem atpakaļ .
Kas vēl jāzina par to, kā darbojas veselības apdrošināšanas subsīdija?
Ja jūsu subsīdija tiek izmaksāta avansā, paziņojiet savai veselības apdrošināšanas apmaiņai, ja jūsu ienākumi vai ģimenes izmēri gada laikā mainās. Apmaiņa var pārrēķināt jūsu subsīdijas pārējo gadu, pamatojoties uz jūsu jauno informāciju. Ja to neizdarīs, subsīdijas var kļūt pārāk lielas vai pārāk mazas, un nodokļa laikā ir jāveic būtiski pielāgojumi subsīdijas apjomā.
Piemērs tam, kā aprēķināt veselības apdrošināšanas subsīdiju
Paturiet prātā, ka apmaiņa veiks visus šos aprēķinus jums. Bet, ja jums ir interese par to, kā viņi nāks klajā ar jūsu subsīdijas summu, vai ja vēlaties vēlreiz pārbaudīt, vai jūsu subsīdija ir pareiza, lūk, kas jums ir jāzina:
- Noskaidrojiet, kā jūsu ienākumi ir salīdzināmi ar FPL.
- Zemāk esošajā tabulā atrodiet paredzamo iemaksu likmi.
- Aprēķiniet dolāra summu, no kuras jūs plānojat ieguldīt.
- Atrodiet savu subsīdijas summu, atņemot jūsu paredzamo ieguldījumu no salīdzinošā novērtējuma plāna izmaksām.
Tom ir viens ar ienākumiem $ 23,000 gadā. FPL 2017. gadam (tiek izmantots 2018. gada pārklājuma segšanai) ir 12 060 ASV dolāri vieniem cilvēkiem.
- Lai noskaidrotu, kā Toma ienākumi ir salīdzināmi ar FPL, izmantojiet:
ienākumi × FPL x 100.
$ 23 000 - $ 12 060 x 100 = 191.
Toma ienākumi ir 191 procenti no FPL. - Izmantojot zemāk esošo tabulu, Toms plāno ieguldīt no 4,03 līdz 6,34 procentiem no saviem ienākumiem. Mums ir jānosaka, kāda procentuālā daļa no šī spektra ir viņam ar 191 procentiem FPL. Mēs to darām, ņemot 191-150 = 41, un pēc tam dalot to ar 50 (kopējā starpība ir no 150 līdz 200 procentiem no FPL 41/50 = 0,82 vai 82 procenti.
- Tālāk mēs nosakām, kurš skaitlis ir 82 procenti no ceļa starp 4,03 un 6,34. Mēs izmantojam 6.34-4.03 = 2.31 un ņemam 82% no tā. 2,31 reizināts ar 0,82 = 1,89. Tāpēc mēs sākam ar 4,03 un pievienojam 1,89, un tas mums izpaužas 82 procentus no šī diapazona. 4.03 + 1.89 = 5.92
- Paredzams, ka Toms par 5,92 procentiem no viņa ienākumiem būs jāmaksā par kritēriju kā sudraba plānu.
- Lai aprēķinātu, cik daudz toms ir paredzēts veikt, izmantojiet šo vienādojumu:
5,92 - 100 x ienākumi = Toms sagaidāms ieguldījums.
5,92 - 100 x 23 000 $ = 1,361.60 $.
Paredzams, ka Tom plāno ieguldīt 3661,60 ASV dolārus gadā, vai 113,47 ASV dolārus mēnesī, lai segtu viņa veselības apdrošināšanu. Nodokļu kredīta subsīdijas prēmija maksā pārējās veselības aprūpes plāna kritēriju izmaksas. - Tema veselības apdrošināšanas apmaiņas kritērijs veselības aprūpes plānā ir 3900 USD gadā vai 325 USD mēnesī. Izmantojiet šo vienādojumu, lai noskaidrotu subsīdijas apjomu:
Salīdzinošā novērtējuma plāna izmaksas - paredzamais ieguldījums = subsīdijas apjoms.
$ 3,900 - $ 1,361.60 = $ 2,538.40.
Tomas piemaksu nodokļa kredīta subsīdija būs 2,538.40 USD gadā vai 211.53 USD mēnesī.
Ja Tom izvēlēsies etalonu plānu vai citu 325 $ mēnesī plānu, viņa veselības apdrošināšana maksās mēnesī 113,47 ASV dolārus mēnesī. Ja viņš izvēlas plānu, kas maksā 425 ASV dolārus mēnesī, viņa veselības apdrošināšana katru mēnesi maksās 213,47 ASV dolārus. Ja viņš izvēlas plānu, kas maksā 225 ASV dolārus mēnesī, viņa veselības apdrošināšana maksās tikai 13,47 ASV dolārus mēnesī.
Jūsu paredzamais ieguldījums jūsu 2018. Gada veselības apdrošināšanas prēmijās
| Ja jūsu ienākumi ir: | Jūsu paredzamais ieguldījums būs: |
|---|---|
| 100% -132% no nabadzības līmeņa | 2,01% no jūsu ienākumiem |
| 133% -149% no nabadzības līmeņa | 3.02% -4.03% no jūsu ienākumiem |
| 150% - 199% no nabadzības līmeņa | 4.03% -6.34% no jūsu ienākumiem |
| 200-224% no nabadzības līmeņa | 6.34% -8.1% no jūsu ienākumiem |
| 250-299% no nabadzības līmeņa | 8.1% -9.56% no jūsu ienākumiem |
| 300- 400% no nabadzības līmeņa | 9,56% no jūsu ienākumiem |
> Avoti:
> Congress.gov, S.761, Veselības aprūpes iespēju likums 2017.
> Veselības un cilvēku pakalpojumu departaments, pacientu aizsardzība un Affordable Care Act: tirgus stabilizācija . 2017. gada 13. aprīlis.
> Iekšējais ieņēmumu dienests, ieņēmumu procedūra 2016-24 .
> Iekšējā ieņēmumu dienesta ieņēmumu procedūra 2017-36 .