ACA prēmiju subsīdiju atbilstība ir balstīta uz ienākumiem, nevis uz aktīviem
Premium nodokļa kredīti (ti, piemaksu subsīdijas) ir svarīgs Affordable Care Act (ACA) "pieejamās" daļas sastāvdaļa. Bez tiem, pārklājums atsevišķā tirgū nebūtu pieejams daudziem cilvēkiem.
Lai to izdarītu perspektīvā, ņemiet vērā, ka vidējā priekšmaksājumu prēmija par plāniem, kas iegādāti pirmajos divos 2016. gada atklāšanas periodos, izmantojot Healthcare.gov, ir 408 ASV dolāri vienai personai mēnesī.
Tomēr vidējā pēcmaksu piemaksa ir tikai 113 ASV dolāri vienai personai mēnesī. Un 85 procenti no cilvēkiem, kuri ir iekļāvušies plānos, izmantojot Healthcare.gov, saņem subsīdijas, tāpat kā 78 procenti no tiem cilvēkiem, kas piedalījās valsts apmaiņā valstīs, kuras neizmanto Healthcare.gov.
Skaidrs, ka subsīdijas padara veselības apdrošināšanu daudz reālāk pieejamu, nekā citādi. Bet ir nepatiesa uzskats, ka Obamacare piemaksu subsīdijas ir labklājības forma un / vai ka tie dod labumu tikai nabadzīgām mājsaimniecībām.
Kāpēc Premium subsīdijas nav labklājība
Subsīdijas ir nodokļa atlaides - kaut arī nodokļa atlaidi , kuru varat veikt iepriekš, izmaksā tieši jūsu veselības apdrošināšanas sabiedrībai, nevis jāgaida, lai pieprasītu nodokļu deklarāciju, tāpat kā citas nodokļu atlaides. Un tie darbojas līdzīgi kā citi nodokļu kredīti, kas ierobežo tiesības saņemt ienākumus, piemēram, ietaupītāja kredīts un bērna nodokļa kredīts.
Citas ar nodokļiem labvēlīgas situācijas - piemēram, tradicionālie IRA iemaksu atskaitījumi, ja jums ir piemērots pensiju plāns darbā, Roth IRA iemaksas un studentu aizņēmuma procentu samazinājums - ir pieejamas arī tad, ja jūsu ienākumi ir zem noteiktā sliekšņa.
Premium subsīdijās nav aktīvu testa , bet ne par vienu no iepriekš minētajiem nodokļu atvieglojumu ierobežojumiem ar ienākumiem un ar nodokļiem labvēlīgām iemaksām.
Tas nozīmē, ka jūsu atbilstība nodokļa atlaidei nav atkarīga no tā, cik daudz jums jau ir aktīvos; tas atkarīgs tikai no tā, cik daudz jūs nopelnat gada laikā.
Tas atšķirībā no programmām, piemēram, SNAP (Papildu uztura palīdzības programma), kurai ir atbilstības ierobežojumi, pamatojoties uz ienākumiem un aktīviem / resursiem.
Premium subsīdijas saskaņā ar ACA ir pieejamas mājsaimniecībām ar ienākumiem līdz 400 procentiem no nabadzības līmeņa. Ģimenei no četrām, tas ir 97 000 ASV dolāru 2016. gadā (2016. gada aptvērumam tiek izmantotas 2015. gada nabadzības līmeņa vadlīnijas). Tas, protams, nav zemu ienākumu jebkura iztēles platība; piemaksu subsīdiju atbilstība labi iekļaujas vidusšķirā.
Bet ko par cilvēkiem ar būtiskiem aktīviem?
Viens no jautājumiem, kas reizēm rodas attiecībā uz piemaksu subsīdijām, ir saistīts ar atbilstību mājsaimniecībām ar augstu tīro vērtību, kuriem ir ievērojami aktīvi, bet pieticīgi ikgadējie ienākumi. Viens piemērs ir priekšlaicīgi pensionēti; viņi, iespējams, ir saglabājuši gadu desmitus, lai nopelnītu ievērojamu neto vērtību, un tagad tiek pensionēti - pirms 65 gadu vecuma, kad Medicare kļūst pieejami - un izdzīvot no ienākumiem, ko rada viņu ieguldījumi. Rezultātā viņu ienākumi varētu būt labi atbilstīgajiem subsīdijām, neskatoties uz to, ka tiem varētu būt sešus vai septiņus ciparu ieguldījumu portfeļus.
Vai tas ir ētiski, lai šos ļaudis varētu izmantot ACA prēmijas subsīdijas? Šī tēma regulāri tiek veidota dažādos interneta forumos, un vienmēr ir cilvēki, kuri apgalvo, ka piemaksu subsīdijas drīkst izmantot tikai cilvēki, kuriem tie ir vajadzīgi, vai tikai "vāji" cilvēki.
Bet nevienai no šīm prasībām nav loģiska skaidrojuma. Premium subsīdijas ir nodokļu kredīts. Nodokļu kredīti nav balstīti uz "nepieciešamību", tie balstās uz skaitļiem. Ja jūs kvalificējat, pamatojoties uz IRS noteikumiem, jūs varat pretendēt - nodokļu kredītiem nav nekas subjektīvs.
Un, kā minēts iepriekš, piemaksu subsīdijas ir pieejamas vidusšķiras mājsaimniecībām - tās nav paredzētas tikai "nabadzīgajiem" studentiem.
Ja likumdevēji, kas rakstīja ACA, bija paredzējuši saņemt piemaksu subsīdijas, lai veiktu aktīvu pārbaudes (ti, tāpat kā SNAP vai Medicaid tiesības saņemt vecāka gadagājuma cilvēkiem, kuriem nepieciešama aprūpe uz aprūpi), viņi tos būtu iekļāvuši, un viņi tomēr var nolemt kaut ko darīt nākotnē.
Bet aktīvu testu pievienošana vēl vairāk padarītu jau sarežģītu sistēmu un likvidētu likumdevēja mērķi, kura mērķis ir panākt pēc iespējas vairāk cilvēku veselības apdrošināšanas riska grupās, lai samazinātu neapdrošināto likmi un izplatītu veselības risku pēc iespējas plašāks baseins.
Rezultātā mums ir piemaksu subsīdijas, kas darbojas līdzīgi kā citi ar ienākumiem saistītie nodokļu kredīti, kas attiecas uz lielāko daļu vidējās klases. Atbilstība šiem nodokļu atvieglojumiem nav saistīta ar aktīviem, un viss, kas saistīts ar ienākumiem. Protams, lai iegūtu nodokļu kredītus, ir neiespējami un nelikumīgi maldināt jūsu ienākumus. Bet tik ilgi, kamēr jūs precīzi ziņojat par saviem ienākumiem IRS, nekas nav ētisks par nodokļu kredītu uzņemšanu, kad jūs tos var pretendēt.
Interesanti, ka reti ir dzirdami cilvēki apgalvo, ka nav neētiski, piemēram, pieprasīt bērna nodokļa kredītu vai noguldītāja kredītu, ja attiecīgajam nodokļu filētājam ir būtiski aktīvi. Bet visiem praktiskajiem mērķiem nav atšķirības starp šiem nodokļu kredītiem un prēmijas nodokļa atlaidi, izņemot to, ka prēmijas nodokļa atlaidi var veikt avansā visu gadu un pēc tam saskaņot ar jūsu nodokļu deklarāciju .
Arī ikvienam ir reti jārisina jautājums par to, vai mājsaimniecībām ar augstu tīro vērtību vajadzētu būt tiesīgiem uz darba devēju finansētu veselības apdrošināšanu (lielākā daļa no tām ir), neskatoties uz to, ka šādi plāni ir ļoti izdevīgi no nodokļu maksāšanas. Saskaņā ar 2016. gada CBO ziņojumu valdībai plānots iztērēt $ 3,6 triljonus, subsidējot darba devēju finansētu apdrošināšanu no 2017. gada līdz 2026. gadam (sakarā ar piemaksu no ienākumu un algas nodokļa izslēgšanu), bet tikai viena ceturtā daļa no šīs summas par subsīdijām par prēmijām individuālais tirgus.
Visticamāk, politiskā polarizācija ap ACA ir iemesls nepareiziem uzskatiem par to, ka prēmiju subsīdijas ir labklājības forma, ja tie patiesībā ir tikai ienākumu ierobežoti nodokļu kredīti, tāpat kā citi, kas jau pastāvēja ilgi pirms ACA.
Ja jums ir tiesības saņemt nodokļu kredītu, ņemiet to
Kopumā jums nav jāuztraucas, ka ir neētiski pieprasīt jūsu piemaksu subsīdijas, jo jums ir ievērojama ligzdu olu. Tas ir nodokļu kredīts, tāpat kā jebkura cita nodokļu atlaide. Grāmatveži mēdz reklamēt, ka viņi saņems jums visu iespējamo nodokļu atlaidi un atskaitījumu, un nodokļu maksātāji mēdz novērtēt visus pārtraukumus, ko viņi saņem nodokļu deklarācijā.
Neatkarīgi no tā, vai tiek atskaitītas tādas lietas kā hipotēkas procenti, HSA iemaksas, studentu aizdevuma procenti vai IRA iemaksas, vai nodokļu atlaides pieprasīšana, piemēram, ietaupītāja kredīta vai prēmijas nodokļa atlaide, lielākā daļa nodokļu fileri ir pārāk laimīgi, lai sasniegtu zemāku kopējo nodokļu rēķinu. Un dienas beigās tas viss ir prēmiju nodokļa kredīts.
Jūs varat gaidīt, lai pieprasītu subsīdijas par savu nodokļu atdošanu
Daži cilvēki ar ievērojamiem aktīviem var justies daudz ērtāk - un pazīstami - visu gadu maksāt par veselības apdrošināšanu pilnu cenu (pieņemot, ka jūs varat atļauties to darīt) un pēc tam pieprasīt nodokļu deklarāciju par piemaksu, izmantojot 8962. veidlapu .
Kamēr jūs iegādājaties segumu, izmantojot biržu (valūtas apmaiņas plāni nav tiesīgi saņemt piemaksas nodokļu atlaides), jums ir tiesības uz nodokļu atlaidi, pamatojoties uz jūsu ienākumiem un jūsu reģionā veikto salīdzinošās novērtēšanas plāna izmaksām attiecībā pret jūsu ienākumiem, un izpildiet citas atbilstības prasības attiecībā uz prēmijas nodokļa atlaidi , jūs varat pieprasīt savu nodokļu atlaidi (piemēram, katru mēnesi tieši samaksāt savam veselības apdrošināšanas uzņēmumam) vai arī savā nodokļu deklarācijā, tāpat kā jebkuru citu nodokļu kredītu.
Bet nu nu, esiet droši, ka nekas nav neētisks, pieprasot piemaksu nodokļa atlaidi, ja jūsu ienākumi padara jūs par to tiesīgu. Jūsu aktīvi nav daļa no vienādojuma.