Kā varētu mainīties apdrošināšanas prēmiju subsīdijas saskaņā ar AHCA?

Abiem likumiem ir paaugstinātas subsīdijas, bet tie ievērojami atšķiras

2017. gada janvārī House Speaker Paul Ryan sniedza interviju, kurā viņš norādīja, ka Republican veselības aprūpes priekšlikumam vajadzētu būt "atmaksājamam nodokļu kredītam" - sistēmai, kas, pēc viņa domām, būtu "labāka nekā [ACA] subsīdijas. "

Veselības politikas eksperti ātri norādīja, ka ACA jau izmanto atmaksājamus priekšapmaksas nodokļa kredītus, kas ir tieši tāds pats veida subsīdiju mehānisms, ka House Republicans iekļauti amerikāņu veselības aprūpes likumā (AHCA).

4. maijā AHCA nodeva māju, lai gan sagaidāms, ka Senāts nāks klajā ar atšķirīgu likumprojekta versiju, kas būtu jāsaskaņo ar House versiju .

Nodokļu atlaides ir viens no AHCA elementiem, kuru Senāts var mainīt. Bet pieņemsim apskatīt AHCA versiju, ko Parlaments pieņēma, un redzētu, kā nodokļu kredīti salīdzinātos ar nodokļu atlaidēm, ko cilvēki jau saņem saskaņā ar ACA.

Ko nozīmē "atmaksājamais priekšrocību nodokļa kredīts"?

Atmaksājams nodokļu kredīts ir tas, ko jūs varat saņemt pilnā apmērā, pat ja tas ir lielāks par summu, kas jums jāmaksā par nodokļiem (salīdzinājumā nodokļu atlaides, kas nav atmaksājamas, var izmantot, lai kompensētu jūsu nodokļu saistības, bet jūs nesaņemsiet nekādu papildu summu no nodokļa atlaides, kas pārsniedz to, ko citādi būtu jāmaksā ienākuma nodokļa gadījumā). Atmaksājamais nodokļu kredīts var kompensēt to, kas jums ir jāmaksā par nodokļiem, un, ja ir atlikusi nauda, ​​IRS nosūtīs jums atlikušo nodokļu kredītu.

Vai arī, ja jums jau ir jāmaksā atlīdzība, IRS nodokļa atlaidi pievienos jūsu atmaksai.

Piemēram, pieņemsim, ka Džeinas kopējā ienākuma nodokļa rēķins ir 1500 ASV dolāri. Pieņemsim arī, ka viņa iegādājusies segumu, izmantojot apmaiņu, bet visu gadu samaksāja pilnu apdrošināšanas polisi par savu apdrošināšanu, izvēloties pieprasīt prēmijas subsīdiju (nodokļu atlaidi) par viņas nodokļu deklarāciju .

Ja izrādās, ka viņas prēmijas nodokļa atlaide ir 2000 ASV dolāri, IRS piemēros 1,5 tūkstošus nodokļu atlaides viņas nodokļu rēķinam un nosūta viņai otru 500 ASV dolāru par atmaksas pārbaudi.

Tieši tā darbojas ACA nodokļa atlaides, un arī tas, kā AHCA nodokļu atlaides darbosies.

Iepriekšējs nodokļu kredīts ir tas, ko jūs varat saņemt iepriekš, pirms iesniedzat nodokļu deklarāciju. Ja jūs esat reģistrējies veselības apdrošināšanas plānā, izmantojot apmaiņu, un katru mēnesi no jūsu puses tiek izmaksāts prēmijas nodokļa atlaide no jūsu puses, jūs gūstat labumu no fakta, ka ACA prēmijas nodokļa atlaides ir pieejamas (gandrīz 83 procenti no personas, kas ir iekļauti apmaiņas plāni 2017. gadā saņem prēmijas nodokļa atlaides vai APTC).

Tas ir vienīgais veids, kā nodokļu kredītus var reāli izmantot, lai padarītu segumu pieejamāku, jo citādi cilvēki citādi cīnītos par to, ka visa gada laikā maksā pilnu cenu, un jāgaida, lai nākamajā pavasarī nodokļu deklarācijas pieprasītu nodokļu atlaides.

Ņemiet vērā, ka nodokļu atlaides atšķiras no nodokļu atskaitījumiem. Atskaitījums ļauj atskaitīt summu no jūsu ar nodokli apliekamā ienākuma, tādējādi samazinot kopējo nodokļu summu, kas jums parādā. Bet nodokļa atlaide tiek atņemta tieši no kopējā nodokļa, kuru jums parādā.

Dažos gadījumos veselības apdrošināšanas prēmijas var atskaitīt , bet no veselības aprūpes pieejamības viedokļa 2000 ASV dolāru nodokļa atlaide ir daudz vērtīgāka nekā nodokļa samazinājums par 2 000 ASV dolāriem.

Kā AHCA nodokļu kredīti atšķiras no ACA nodokļu kredītpunktiem?

Vispirms aplūkosim, kā darbojas ACA prēmijas nodokļa atlaides:

ACA prēmijas nodokļa atlaides ir pieejamas cilvēkiem ar mājsaimniecības ienākumiem no 100 līdz 400 procentiem no nabadzības līmeņa (zemākais slieksnis ir 139 procenti no nabadzības 31 valstī un DC, kur Medicaid ir paplašināts ).

ACA prēmiju nodokļu kredītu priekšnoteikums ir vienādot prēmijas cilvēkiem, kas iegūst tādus pašus ienākumus, neatkarīgi no tā, cik veci viņi ir vai cik daudz veselības apdrošināšanas izmaksas atrodas viņu teritorijā.

Un saskaņā ar ACA medicīnas vēsturi neņem vērā, nosakot uzņemošās personas prēmijas, tāpēc tas vairs nav diferencējošs faktors (pirms dažiem gadiem tas bija lielākajā daļā valstu ).

Tādējādi saskaņā ar ACA piemaksu nodokļa atlaides parasti ir lielākas vecāka gadagājuma cilvēkiem (kuru priekšsubsīdiju prēmijas ir augstākas), kā arī cilvēkiem, kuri dzīvo apgabalos, kur apdrošināšana ir dārgāka.

Piemēram, pilnas cenas prēmijas (ti, pirms nodokļu nomaksas tiek piemērotas) Aļaskā ir vairāk nekā trīs reizes augstākas, nekā tās ir Utah. Tāpēc vidējais prēmiju nodokļa kredīts Aļaskā ir 848 ASV dolāri / mēnesī, bet vidējais prēmijas nodokļa kredīts Utajā ir 200 ASV dolāri / mēnesī. Tas ir tāpēc, ka viss ACA subsīdiju punkts ir izlīdzināt pēcmaksājuma prēmijas visā valstī, nodrošinot, ka cilvēki, kuri nopelna tādu pašu summu, maksā tādu pašu summu prēmijās (Aļaskā ir arī augstāks nabadzības līmenis, kas efektīvi dod iedzīvotājiem tur nedaudz papildu palīdzība ar prēmijām).

Taču ACA nodokļu atlaides kopumā bija 400% no nabadzības līmeņa. Rezultātā radusies subsīdiju klints dažās valsts daļās ir radījusi nepieejamās apdrošināšanas prēmijas vidusšķiras ģimenēm. Valstis to var risināt atsevišķi (Minesota šogad izdarīja, Colorado uzskatīja par līdzīgu pasākumu, bet tas netika pieņemts), taču pati ACA neietver atsevišķu tirgus seguma pieejamību mājsaimniecībām ar ienākumiem, kas pārsniedz 400 procentu no nabadzības līmeņa (attiecībā uz perspektīvu šis samazinājums ir $ 97,200 četrām ģimenēm 2017. gadā).

Tagad pievērsīsim uzmanību tam, kā AHCA nodokļu kredīti darbosies.

Ja tiks ieviesta AHCA mājas versija, ACA struktūra lielākoties paliks spēkā 2018. un 2019. gadā ar dažiem pielāgojumiem. Taču prēmiju nodokļa kredīti būtu pieejami izmantošanai ar ārvalstu valūtas maiņas plāniem , izņemot grandmothered, grandfathered un īstermiņa plānus (attiecībā uz apmaiņas plāniem nodokļa atlaides būtu atmaksājamas, bet ne ātrāk, cilvēki būtu jāmaksā pilna cena lai segtu to pārklājumu, tāpat kā tagad tie rīkojas ārpustirgus plāniem, un varētu pieprasīt nodokļa atlaidi to nodokļu deklarācijās).

Pēc 2019. gada AHCA pāriet no neto prēmiju izlīdzināšanas cilvēkiem ar vienādiem ienākumiem, un tā vietā ir vērsta uz vienādu nodokļu atlaides nodrošināšanu personām, kuras ir vienādas. Tas ir būtiskas izmaiņas virzienā. Tā vietā, lai sistēma, kurā cilvēki samaksātu summu, kuru uzskata par pieejamu, pamatojoties uz viņu ienākumiem, cilvēki saņemtu tādu pašu nodokļu atlaidi kā jebkuram citam tajā pašā vecuma grupā neatkarīgi no ienākumiem, nepārsniedzot AHCA nodokļu kredīta ienākuma ierobežojumu. Citiem vārdiem sakot, subsīdiju "taisnīgums" tiktu noteikts pēc pašas subsīdijas summas, nevis par indivīda finansiālo vajadzību un seguma izmaksām katrā apgabalā.

AHCA nodokļu atlaides ienākumu ierobežojums ir daudz augstāks nekā ACA maksimālais apjoms. AHCA nodokļu atlaides būtu pilnībā pieejamas vienotām personām ar ienākumiem līdz 75 000 ASV dolāriem un laulātiem pāriem ar ienākumiem līdz 150 000 ASV dolāru (kredīti varētu pakāpeniski samazināties virs šiem līmeņiem). Vienai personai 75 000 ASV dolāru ir 621 procents no nabadzības līmeņa 2017. gadā, tādēļ nodokļa atlaides saskaņā ar AHCA stipri palielināsies vidējā un vidējā klasē, it īpaši ņemot vērā to, ka kredīti pilnībā netiks atcelti 60 gadus vecs, kamēr ienākumi sasniedza 115 000 ASV dolāru vienai personai (maksimālais likmes pārtraukšanas apjoms būtu 29 000 gadus vecs - 95 000 ASV dolāru).

Taču AHCA nodokļa atlaides pašas būtu vidēji mazākas nekā ACA nodokļa atlaides. Kaiser Family Foundation analīze atklāja, ka saskaņā ar AHCA vidējie nodokļu kredīti ir par 36 procentiem mazāki.

Plakanie nodokļa kredīti izskatīsies šādi 2020. gadā un indeksēti inflācijai nākamajos gados:

Šīs nodokļu atlaides arī turpmāk būs pieejamas ārpus apmaiņas 2020. un turpmākajos gados, plāniem, kas nav vecmāmiņas, vecvecāki vai īslaicīgi (ja vien vēl nav pagarinājuma, grandiozie plāni beigsies 2018. gada beigās).

Kas uzvar, un kurš zaudē?

Acīmredzot, AHCA ir izdevīga cilvēkiem, kuru ienākumi pārsniedz 400 procentu no nabadzības līmeņa, bet saskaņā ar AHCA nodokļu kredītu ienākumu ierobežojumu. Šie ļaudis ACA nekādā veidā nesaņem subsīdijas, un, sākot ar 2020. gadu, tie būtu jāiegūst, ja tiktu ieviesta AHCA mājas versija.

Tomēr pastāv ļoti nopietnas bažas par to, ka AHCA pieejamība zemu ienākumu cilvēkiem, vecāka gadagājuma cilvēkiem (kuru vispārējā prēmija būtu augstāka saskaņā ar AHCA vecuma apdrošināšanas prēmiju koeficientu), un cilvēki, kas dzīvo apgabalos, kur ir ļoti liela veselības apdrošināšana, ir ļoti nopietnas bažas. dārgi.

Šo iedzīvotāju gadījumā ACA nodokļa atlaides izlīdzina izciļņus. Viņi ir lielāki tiem cilvēkiem, kuri citādi maksātu lielākas prēmijas, kas ietver arī cilvēkus, kas maksā dārgas vietas un vecākus cilvēkus. Un tie ir arī lielāki cilvēkiem ar zemiem ienākumiem, padarot segumu pieejamākus procentos no viņu ienākumiem.

Šīs aizsardzība iztvaiko zem AHCA. CBO ziņojums par AHCA (publicēts 24. maijā, gandrīz trīs nedēļas pēc tam, kad Parlaments balsoja par likumprojektu) norāda, ka 64 gadu vecam nopelnot 26 500 USD gadā ikgadējās neto prēmijas palielināsies no 1700 USD saskaņā ar ACA līdz 16 100 USD saskaņā ar AHCA. Tas ir valstīs, kas nevēlas atteikties no ACA patērētāju aizsardzības; valstīs, kas to dara, neto prēmija būtu nedaudz zemāka - 13 600 $, bet arī ieguvumi tiktu samazināti, un piekļuve apdrošināšanai būtu ierobežota cilvēkiem ar iepriekš pastāvētiem nosacījumiem un pārklājuma trūkumu.

Kopumā AHCA uzvarētāji būtu jaunieši ar ienākumiem no vidējiem ienākumiem, īpaši, ja viņi dzīvo apgabalos, kur veselības apdrošināšana jau ir diezgan lēta.

Kaitēkļi būtu gados vecāki cilvēki, cilvēki ar zemiem ienākumiem un cilvēki reģionos, kur veselības apdrošināšana ir ļoti dārga.

> Avoti:

> Medicare un Medicaid pakalpojumu centrs, paplašināta pāreja uz Affordable Care Act-compliant policies , 2017. gada februāris.

> CMS.gov, 2017 Marketplace Open reģistrācijas periods publiskās lietošanas failiem

> Jost T. Pārbaudot House Republican ACA Atcelt un aizstāt tiesību aktus. 2017. gada 7. marts.

> Kaiser ģimenes fonds, prēmijas un nodokļu kredīti saskaņā ar Affordable Care Act pret Amerikas veselības aprūpes likumu: Interaktīvā karte. 2017. gada 27. aprīlis.

> Kaiser Family Foundation, Amerikas Veselības aprūpes likuma kopsavilkums, 2017. gada maijs.