Kā darbojas veselības krājkonts?

HSA vai Veselības krājkonts ir īpašs ar nodokļiem labvēlīgs krājkonts, kas paredzēts, lai palīdzētu jums apmaksāt medicīniskos izdevumus bez maksas, ja jums ir augsti atskaitāms veselības plāns vai HDHP. Papildus tam, ka esat gudrs veids, kā samaksāt medicīniskos izdevumus, piemēram, jūsu atskaitāmo pabalstu , kā arī kopapdrošināšanu , HSA tiek arvien vairāk izmantota kā daļa no pensijas plānošanas stratēģijas.

Tomēr, ņemot vērā nodokļu priekšrocības, ir daudz noteikumu par to, kam ir atļauts uzsākt HSA, kurš var ieguldīt naudu HSA un kādus līdzekļus var izmantot. Ja jūs neizpildīsiet noteikumus, jūs zaudēsiet nodokļu priekšrocības un sodaties par papildu sodiem.

Kā HSA samazina manus nodokļus?

Ja jūs pareizi pārvaldāt savu HSA un izpildāt visus IRS noteikumus, jūsu HSA nauda ir:

• Nav aplikts ar nodokli, kad to nopelnījāt un ievietojat HSA.
• Nav aplikts ar nodokļiem, jo ​​tas aug.
• Nav jāmaksā nodoklis, kad to izņemat no HSA, lai samaksātu medicīniskos izdevumus.

Lūk, kā tas darbojas. Nauda, ​​kuru jūs ievietojat savā HSA, ir atskaitāma no nodokļiem. Ja jūsu darba devējs piedalās jūsu HSA, šo naudu neuzskaita kā ienākumus, tāpēc jūs arī nemaksājat nodokļus par to.

Procenti un investīciju ieņēmumi jūsu HSA pieaug ar nodokļiem saistītus ieņēmumus, kā tie tiek veikti IRA. Tā kā katru gadu no procentiem jūs nemaksājat ienākuma nodokļus, jūs saglabājat vairāk intereses par šo kontu, un konts pieaugs ātrāk.

Ja jūs izņemat naudu no savas HSA, lai samaksātu par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, jums par to nav jāmaksā ienākuma nodokļi. Tomēr, ja jūs izņemat naudu no savas HSA, bet nelietojat to medicīniskajiem izdevumiem, jums par to jāmaksā ienākuma nodoklis plus 20 procentiem sods (tas parasti bija 10 procenti, bet Affordable Care Act to palielināja līdz 20 procentiem).

Pēc 65 gadu vecuma sasniegšanas noteikumi ir nedaudz atšķirīgi. Ja jūs esat Medicare , vairs neesat veicinājis savu HSA. Tomēr jūs joprojām varat izmantot jūsu HSA saglabāto naudu. Atšķirībā no agrāk 65 gadu vecuma, jūs varat tērēt savus HSA naudu par visu, kas jums nepieciešams, un jums nebūs 20% soda. Tomēr jums būs jāmaksā ienākuma nodokļi no HSA izņemtajiem līdzekļiem, kas netiek izmantoti medicīniskajiem izdevumiem. Ja jūs izņemat naudu no sava HSA un izmantojat to kvalificētiem medicīniskajiem izdevumiem , par to nemaksāit parastu ienākuma nodokli; tas ir pilnīgi beznodokļu.

Kurš ir tiesīgs saņemt HSA?

Jūs esat tiesīgs sākt un piedalīties HSA, ja atbilstat visām šīm prasībām:

1. Jums ir kvalificēts kvalificēts HDHP (tas nozīmē augstu atskaitāmo veselības plānu, kas atbilst PVN prasībām, kas ir atskaitāmas un nav iekasētas, lai noteiktu HSA prasībām atbilstošus plānus, un tas neietver neko citu kā profilaktisko aprūpi pirms atskaitāmās summas tiek izpildīts - ti, jūs maksājat visas biroja apmeklējumu izmaksas, nevis tikai kopiju , kamēr neesat izpildījis atskaitāmo summu).
2. Jums nav papildu tradicionālās veselības apdrošināšanas.
3. Jums nav Medicare.
4. Neviens cits nevar apgalvot, ka esat atkarīgs no nodokļu deklarācijas.
5. Jums nav vispārēja mērķa

Kā nauda nonāk HSA?

Jūs varat ieguldīt naudu savā HSA sev, jūsu darba devējs var ieguldīt naudu savā HSA, vai arī cita persona var ieguldīt naudu savā HSA. Tomēr kopējās ikgadējās iemaksas jūsu HSA ir ierobežotas. Ierobežojumi mainās katru gadu un atšķiras atkarībā no jūsu vecuma un to, vai jums ir pašnodarbināta HDHP pārklājuma vai ģimenes pārklājuma.

Ja jūsu HDHP veselības apdrošināšanas segums ir jūsu darbs, jūsu darba devējs var veikt iemaksas jūsu HSA.

Turklāt daudzi darba devēji izveido algu samazinājumus, lai jūs varētu viegli daļu katras paycheck tieši iekļaut savā HSA. Šādi rīkojoties HSA iemaksas, jūs izvairieties gan no ienākuma nodokļa, gan no algas nodokļa (FICA), savukārt bezapmaksu iemaksas HSA ir atskaitāmas tikai ienākuma nodokļa vajadzībām.

Ja jūsu veselības apdrošināšana nav jūsu darba vietā, iespējams, ka jūsu darba devējs neiesaistīsies. Šajā gadījumā lielākā daļa cilvēku automātiski ikmēneša iemaksas veic HSA. Tomēr jūsu finanšu iestāde arī ļaus jums veikt vienreizēju iemaksu jūsu HSA, ja vēlaties šādu pieeju.

Jūsu HSA fondiem jābūt ar HSA aizbildni, kas var būt banka, krājaizdevu sabiedrība vai brokeris. Iespēja iegūt naudu brokeru kontā nozīmē, ka to var ieguldīt akciju tirgū, ja izvēlēsities šo opciju, nopelnot ieguldījumu atdevi, nevis vienkārši procentus (ieguldījumi ir pakļauti riskam, tāpēc daži cilvēki dod priekšroku zemākai peļņai - un zemāks risks - tas iet kopā ar HSA līdzekļu turēšanu bankā vai krājaizdevu sabiedrībā).

Jūs varat finansēt savu HSA ar izplatīšanu no tradicionālās vai Roth IRA. IRA pilnvarotais pārstāvis tieši izplata HSA pilnvarotajam, un tas ir atļauts tikai vienu reizi jūsu dzīves laikā. Uzziniet vairāk par šo informāciju no IRS publikācijas 969 vai sava finanšu konsultanta.

Tāpat kā ar jūsu IRA, jūs varat piedalīties jūsu HSA līdz nākamā gada 15. aprīlim. Piemēram, ja jums būtu HDHP pārklājums 2017. gadā, bet gada beigās nebūtu maksimāli izmantojis savas 2017. gada HSA iemaksas, 2018. gada 15. aprīlī jūs varat veikt papildu 2017 iemaksu, kad sagatavosiet nodokļus.

Ko es varu tērēt HSA naudu?

Jūsu HSA nauda ir jūsu nauda. Jūs varat tērēt to, ko vēlaties. Tomēr, ja jūs vēlaties izvairīties no ienākumu nodokļa un sodu par to, jūs no sava HSA saņemsit tikai izplatīšanu, lai samaksātu par attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem .

Attaisnotie medicīniskie izdevumi ietver medicīniskos izdevumus, par kuriem jūsu veselības apdrošināšana nemaksā, bet kuri var tikt ņemti par jūsu federālo ienākuma nodokļa atskaitījumu. Skatiet visu sarakstu ar IRS publikāciju 502 , bet šeit ir īss pārskats :

• Jūsu veselības apdrošināšana, atskaitāma, kopējā summa un līdzapdrošināšana.
• Recepšu zāles. Ārstnieciskās zāles, piemēram, Tylenol, nav atļautas, ja vien jums nav recepšu. Medicīniskā marihuāna nav piemērota pat tad, ja jums ir recepte un tā ir valstī, kurā tā ir legalizēta.
• Zobu izdevumi, piemēram, zobu tīrīšana, profilaktiskā aprūpe un pildījumi. Tomēr tīri kosmētiskā zobārstniecība, piemēram, zobu balināšana, nav piemērota .
• Acu eksāmeni, redzes korekcijas ķirurģija, brilles, kontaktlēcas un kontaktlēcu piederumi, ja vien brilles vai kontakti tiek izmantoti medicīnisku iemeslu dēļ, piemēram, redzes korekcija.
• Krūts barošana.
• Diabēta līdzekļi.
• In vitro apaugļošanas izdevumi.
• Alternatīva medicīniskā aprūpe, ko var apdrošināt jūsu veselības apdrošināšana, piemēram, akupunktūras ārstēšana, chiropractic aprūpe un medicīniskā aprūpe, ko sniedz kristiešu zinātnes speciālists.
• Piemaksa ir par COBRA turpinājumu jūsu veselības apdrošināšanai, jūsu laulātā veselības apdrošināšanai vai jūsu apgādājamo veselības apdrošināšanai.
• Piemaksa ir paredzēta ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanai (ievērojot ierobežojumus).
• Prēmija ir par veselības apdrošināšanu, kamēr saņemat valsts bezdarbnieka pabalstu.
• Ja esat 65 gadi vai vecāks, iegādājieties Medicare daļas A, B un D vai Medicare Advantage. Tomēr Medicare papildapdrošināšana (Medigap) nav atbilstošs izdevums.

Kaut arī jūsu HSA ir tehniski individuāls konts, jūs varat to izmantot, lai samaksātu arī par jūsu laulātā un apgādājamo ar nodokļiem medicīniskajiem izdevumiem.

Dažos gadījumos no HSA varat veikt beznodokļu izplatīšanu, lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas. Tomēr noteikumi ir stingri, un tas ir atļauts tikai šādos gadījumos:

Kas vēl jāzina?

Jums būs jāiesniedz papildu nodokļu veidlapa, veidlapa 8889 , jebkurā gadā jūs, jūsu darba devējs vai kāds cits veicina jūsu HSA. Pat ja neviens nav veicinājis jūsu HSA, jums jāiesniedz 8889. veidlapa, ja jūs atskaitījāt naudu no sava HSA.

Banka vai brokeris, ko izmantojat kā HSA aizbildnis, katru gadu nosūtīs jums divas nodokļu veidlapas. Form 5498-SA parāda jūsu HSA iemaksas par gadu. Form 1099-SA parāda izņemšanu no jūsu HSA par gadu (ja jums bija).

Jums būs jāsaglabā pietiekama dokumentācija, ka jūs iztērējat jebkuru HSA izņemšanu no attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem. Ja IRS pārbauda jūsu atgriešanos, jums, iespējams, būs jāizveido tādas lietas kā ārsta rēķini, veselības apdrošināšanas paskaidrojumi par pabalstu veidiem un ieņēmumi par tādām lietām kā kontaktlēcu risinājums un joslas līdzekļi.

Domājat par spēļu sistēmu, pēkšņi pārejot uz HDHP dažus mēnešus, lai jūs varētu ieguldīt visu gadu beznodokļu naudas vērtību HSA, tikai dažus mēnešus vēlāk no HDHP atgriezties! Neuztraucieties. IRS ir pārbaudes periods, kas ilgst no tā gada decembra, kad notika atskaitījums visu nākamo gadu. Ja visā pārbaudes periodā jūs neuzturat segumu ar augstu atskaitāmo veselības plānu, jūs zaudēsiet nodokļu priekšrocības un uz to var piemērot soda naudu. Tomēr, ja jūs plānojat uzturēt HDHP pārklājumu, jums nav jāuztraucas par pārbaudes periodu.

Tāpēc, ja 2017. gada decembrī esat iesaistījies HSA kvalifikācijas plānā, un jūs plānojat turpināt saņemt HSA kvalificētu plānu visā 2018. gada laikā, jums ir atļauts veikt visas 2017. un 2018. gada iemaksas jūsu HSA. Bet, ja jūs pārtrauksiet savu HDHP reģistrāciju 2018. gada vidū, jums 2018. gada ienākumiem būs jāpievieno summa, ko esat ieguldījis jūsu HSA 2017. gada 11 mēnešos, kā arī papildu 10 procentu nodoklis.

Republican Health Care reforma un HSAs

Republikāņu likumdevēji un Trump administrācija nolēma atcelt un aizstāt ACA 2017. gadā, lai gan tas nenotika. Pašlaik vienīgā atceltā ACA daļa ir individuālā mandāta sods, un šī atcelšana stājas spēkā tikai 2019. gadā .

Bet lielākajā daļā republikāņu ACA aizstājēju priekšlikumu ir jāpievērš lielāks uzsvars uz HSA, tostarp par lielākiem iemaksu ierobežojumiem, attaisnojuma vadlīniju mazināšanu attiecībā uz to, kas var veikt iemaksas, un nodokļu atlaides, lai palīdzētu cilvēkiem finansēt HSA. Nekas nav mainījies attiecībā uz HSA noteikumiem uz šo brīdi, bet tie ir priekšlikumi, kurus vēl varētu ņemt vērā nākotnē.

_Avoti:

_{HealthCare.gov Lasiet Likumu par pieņemamu aprūpi.}

_{Iekšējais ieņēmumu dienests. Iekšējo ieņēmumu biļetens 2018-10 . 2018. gada 5. marts.}

_{IRS publikācijas 969 un 502.}

_{26 ASV kodeksa § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223}

> ASV Finanšu ministrijas Valsts kases resursu centra bieži uzdotie jautājumi. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx