Iegultais atskaitāms ir sistēma, kas apvieno individuālos un ģimenes atskaitījumus ģimenes veselības apdrošināšanas polises ietvaros. Augsti atskaitāmie veselības aprūpes plāni bieži izmanto kopējo atskaitījumu, bet iegultie atskaitījumi ir kopīgi visiem pārējiem plāniem, kad kopā daudzi ģimenes locekļi tiek iekļauti plānā.
Ja veselības plānam ir iegulti atskaitāmie līdzekļi, tas vienkārši nozīmē, ka vienam ģimenes loceklim nav jāapmierina visa ģimenes atskaitāmā summa, lai atskaitītos no pabalstiem.
Tā vietā personas atskaitāmie pabalsti tiks uzsākti, tiklīdz viņš vai viņa būs izpildījis individuālo atskaitāmo nodokli, pat ja segums ir ģimenes plāns.
Kopš 2016. gada ir jauni noteikumi, kas attiecas uz kopējām izmaksām ārpus kabotāžas, kas gada laikā var prasīt, lai jebkurai vienai personai no plāna būtu jāmaksā ārpus kabotāžas izmaksām. Kopējie atskaitījumi joprojām ir atļauti, bet visiem ģimenes plāniem jābūt iekļautiem individuālajiem maksimālajiem maksimālajiem aizņēmumiem. Tas nozīmē, ka 2017. gadā nevienam atsevišķam ģimenes loceklim gada laikā (tīkla ietvaros) nebūs jāmaksā vairāk nekā $ 7,150 . Augšējā robeža palielināsies līdz 3250 dolāriem 2018. gadā, lai gan daudziem plāniem arī turpmāk būs ierobežojumi, kas nav lielāki par maksimāli pieļaujamo likumu.
Kā darbojas iegultais atskaitāms darbs?
Ar iegultiem atskaitījumiem jūsu veselības plānā būs sekot līdzi divu veidu veselības apdrošināšanas atvilkumiem katram ģimenes loceklim: individuālajam atskaitāmajam un ģimenes atskaitāmajam.
Ģimenes atskaitāms parasti ir divas reizes lielāks par individuālo atskaitāmo. Ja ģimenes loceklim ir veselības aprūpes izdevumi, nauda, ko viņš maksā pret viņa individuālo atskaitījumu, tiek ieskaitīta arī ģimenes atskaitāmajā.
Ir divi veidi, kā pārklājums tiks iedarbināts, un veselības plāns sāks maksāt jebkura konkrēta ģimenes locekļa veselības aprūpes izdevumus:
- Ģimenes loceklim ir bijuši pietiekami daudz personiskās veselības aprūpes izdevumu, par kuriem viņš ir izpildījis individuālo atskaitījumu. Šajā gadījumā veselības plāns sāk maksāt par šīs personas izdevumiem, bet ne par citu ģimenes locekļu veselības aprūpes izdevumiem (izņemot gadījumus, kad tas attiecas uz aprūpi pirms atskaitīšanas, piemēram, noteiktu profilaktisku aprūpi vai ārstēšanu, kas tiek segta ar kopiju, nevis tiek uzskaitīta pret atskaitāmo).
- Vairāki dažādi ģimenes locekļi katrs ir samaksājuši pietiekami daudz atsevišķu atskaitījumu, kas, pievienojot kopā, ir saņēmis ģimenes atskaitījumu. Šajā gadījumā veselības aprūpes plāns sāk maksāt veselības aprūpes izdevumus visai ģimenei, pat ģimenes locekļiem, kas vispār nav samaksājuši par viņu individuālo atskaitāmo pabalstu.
Plusi un mīnusi no iegultās ģimenes atskaitāmās
Problēma ar iegulto ģimenes atskaitījumu ir tāda, ka vienīgais veids, kā jūs varat apmierināt ģimenes atskaitāmo un saņemt segumu visai ģimenei, apvienojot atsevišķu atskaitāmo izdevumu vairāku ģimenes locekļu. (Tas nav attiecināms uz atskaitāmo summu.)
Ar iegultām atskaitāmām summām, pat ja vienam ģimenes loceklim ir ļoti lieli veselības aprūpes izdevumi, šie izdevumi vien nav pietiekami, lai apmierinātu ģimenes atskaitāmo pabalstu.
Kāpēc Jo, tiklīdz šī persona atbilst savai mazākajai individuālajai atskaitāmajai summai, viņa veselības apdrošināšanas priekšrocības sākas un sāk maksāt. Viņam pēc tam var prasīt samaksāt cita veida izmaksu dalīšanu, piemēram, līdzdalību vai līdzfinansējumu , bet citi izdevumi, kas nav saistīti ar kabatām, netiek ieskaitīti ģimenes atskaitāmajā. Tikai nauda, ko viņš samaksāja pret viņa individuālo atskaitījumu, tiek ieskaitīta ģimenes atskaitāmajā. Tā kā individuālā atskaitāmā summa ir mazāka nekā ģimenes atskaitāms, viens cilvēks ģimenē nevar apmierināt visu ģimenes atskaitījumu pats.
Tas nozīmē, ka vismaz vienam citam ģimenes loceklim gada laikā jāiemaksā atsevišķi atskaitāmie nodokļi par ģimenes atskaitāmo pabalstu un par pabalstiem pēc atņemšanas, kas jāmaksā visiem ģimenes locekļiem.
Ieguvušās ģimenes atskaitāmā labuma priekšrocība ir tā, ka pēcnodokļu veselības apdrošināšanas pabalsti sliktākiem ģimenes locekļiem sākas ātrāk nekā citiem ģimenes locekļiem. Tā kā šiem slimajiem ģimenes locekļiem ir augstāki veselības aprūpes izdevumi, viņi sasniedz individuālo atskaitījumu ātrāk nekā tie, ja plānam būtu atskaitāms kopsumma, un veselības apdrošināšana pēc tam sāk maksāt par visiem vai lielāko daļu viņu veselības aprūpes izdevumu. Pateicoties iebūvētajai atskaitāmai sistēmai, to apdrošināšanas prēmijas sākas un sāk maksāt pirms ģimenes atskaitījuma ir izpildītas.
Izmaiņas, kas stājās spēkā 2016. gadā
Viss iepriekš minētais joprojām attiecas, taču jaunās prasības robežās no vienas personas nevar pieprasīt vairāk maksāt maksas ārpus kabatas (tīklā) nekā maksimālais pieļaujamais kabatas konts attiecīgajā gadā. 2016. Gadā tas bija 6 850 ASV dolāri, 2017. Gadā - 71050 ASV dolāri un 2018. Gadā - 7 350 ASV dolāri.
Piemēram, līdz 2016. gadam bija iespējams izveidot veselības plānu, kuram nebija iegultu atskaitījumu vai iegultu maksimumu no kabatas. Pieņemsim, ka planam bija 10 000 ASV dolāru ģimenes atskaitāms, un pēc tam - 100% segums ( šāda veida plānu izstrāde bija vienīga par HDHP ). Ja tikai viens ģimenes loceklis gada laikā saņemtu medicīniskos izdevumus, viņai būtu jāpiemaksā 10 000 ASV dolāru pirms seguma nodošanas. Šāda veida plānošana vairs nav atļauta, jo viņai vajadzīgās izmaksas būtu jāierobežo 2017.gadā - 7,150 $. Plānā varētu būt ģimenes atskaitāms 10 000 ASV dolāru apmērā, bet vairāk nekā vienai personai vajadzētu segt medicīniskos izdevumus, lai sasniegtu šo atskaitāmo nodokli.
> Avoti:
> Veselības un humanitāro pakalpojumu departaments. Pacientu aizsardzība un Affordable Care Act, HHS paziņojums par pabalstu un maksājumu parametriem 2015. gadam. 2015. gada februāris.
> Veselības un cilvēku pakalpojumu departaments. Pacientu aizsardzība un Affordable Care Act, HHS paziņojums par pabalstu un maksājumu parametriem 2018. gadam, Grozījumi īpašos uzņemšanas periodos un Patērētāju programmā un orientētā programmā . 2016. gada decembris.